Il Modello 231 rappresenta uno strumento essenziale per le aziende che intendono tutelarsi da potenziali responsabilità amministrative derivanti da reati commessi nel loro interesse. Ma chi si occupa concretamente della sua redazione? Questa domanda è fondamentale per i professionisti e le imprese che vogliono implementare correttamente questo sistema di prevenzione. La stesura di un efficace Modello 231 richiede competenze specifiche e una profonda conoscenza sia della normativa sia dei meccanismi operativi dell’organizzazione. Non si tratta semplicemente di adempiere a un obbligo formale, ma di costruire un sistema di protezione realmente efficace.

In questo articolo, analizzeremo nel dettaglio le figure professionali coinvolte nella redazione del Modello 231, i requisiti necessari e l’approccio metodologico più adeguato per garantire un documento che non sia solo conforme alla legge, ma anche concretamente utile all’organizzazione.

Modello 231: chi lo redige e quali competenze sono necessarie

La redazione del modello 231 richiede un approccio multidisciplinare e competenze specifiche che raramente si trovano in un’unica figura professionale. Idealmente, chi si occupa della stesura di questo documento dovrebbe possedere una solida conoscenza giuridica, in particolare del diritto penale d’impresa, unita a competenze organizzative e di risk management.

Nella pratica, la redazione del modello 231 viene affidata a un team composto da diverse figure professionali:

• Consulenti legali specializzati in diritto penale d’impresa, che conoscono approfonditamente il D.Lgs. 231/2001 e la giurisprudenza correlata
• Esperti di organizzazione aziendale in grado di analizzare i processi interni e identificare le aree di rischio
• Professionisti con competenze specifiche nel settore in cui opera l’azienda, che comprendono le peculiarità del business
• Consulenti in materia di compliance che possono integrare il modello con altri sistemi di gestione già presenti (qualità, ambiente, sicurezza)

È fondamentale che chi redige il modello 231 abbia accesso completo alle informazioni aziendali e possa interagire con le diverse funzioni dell’organizzazione. Solo così sarà possibile elaborare un documento realmente calibrato sulle specificità dell’azienda e non un semplice template generico che risulterebbe inefficace in caso di verifiche giudiziarie.

Molte aziende scelgono di affidare questo compito a studi legali specializzati o società di consulenza con esperienza specifica nella redazione di modelli organizzativi, garantendosi così un approccio professionale e aggiornato alle più recenti interpretazioni normative.

Cos’è il modello 231 e perché è fondamentale per le organizzazioni

Il modello 231 è un sistema organizzativo e di controllo che le aziende adottano per prevenire la commissione di specifici reati da parte dei propri dipendenti o dirigenti. Prende il nome dal Decreto Legislativo 231/2001, che ha introdotto nell’ordinamento italiano la responsabilità amministrativa delle persone giuridiche per illeciti penali commessi nel loro interesse o vantaggio.

Questo strumento non rappresenta un semplice documento formale, ma un vero e proprio sistema di prevenzione che include:

• Codice etico: definisce i principi e i valori che guidano l’operato dell’organizzazione.
• Mappatura dei rischi: identifica le aree e i processi aziendali potenzialmente esposti al rischio di commissione dei reati previsti dal decreto.
• Procedure operative: stabilisce protocolli di comportamento e meccanismi di controllo per minimizzare i rischi identificati.
• Sistema sanzionatorio: prevede conseguenze disciplinari per chi viola le procedure stabilite dal modello.
• Organismo di Vigilanza: organo autonomo incaricato di monitorare l’efficacia e l’osservanza del modello.

L’adozione del modello 231 risulta fondamentale per diverse ragioni: innanzitutto, costituisce l’unico strumento che consente all’azienda di essere esonerata da responsabilità in caso di reati commessi dai propri dipendenti o rappresentanti. Inoltre, protegge l’organizzazione da sanzioni pecuniarie che possono arrivare a cifre molto elevate, oltre che da misure interdittive particolarmente gravose come il divieto di contrattare con la Pubblica Amministrazione o la sospensione delle autorizzazioni necessarie per operare.

Un modello 231 efficace rappresenta anche un vantaggio competitivo, migliorando la reputazione aziendale e favorendo relazioni commerciali con partner che richiedono standard elevati di compliance normativa.

I professionisti qualificati per la redazione del modello 231

Chi deve fare il modello 231? Questa domanda è cruciale per garantire l’efficacia dello strumento preventivo. La normativa non specifica esattamente quali figure professionali debbano occuparsi della redazione, ma la prassi e la giurisprudenza hanno delineato alcuni profili particolarmente adatti a questo compito.

In primo luogo, gli avvocati specializzati in diritto penale d’impresa rappresentano una figura chiave. La loro conoscenza approfondita del quadro normativo e della giurisprudenza in materia permette di strutturare un modello conforme alle interpretazioni più recenti della legge. Questi professionisti sono in grado di valutare correttamente il rischio-reato e di impostare le procedure preventive più adeguate.

I commercialisti con esperienza in governance aziendale costituiscono un’altra categoria professionale frequentemente coinvolta. La loro comprensione dei meccanismi finanziari e contabili risulta fondamentale per prevenire reati societari e fiscali, oltre che per strutturare correttamente i flussi informativi interni.

Gli esperti di sistemi di gestione e qualità apportano competenze preziose nell’organizzazione dei processi e nella definizione di procedure operative standardizzate, elementi essenziali di un modello 231 efficace.

Per aziende di dimensioni maggiori o con strutture complesse, è comune affidarsi a società di consulenza specializzate che mettono a disposizione team multidisciplinari in grado di affrontare tutte le sfaccettature della redazione del modello. Queste realtà offrono il vantaggio di un approccio integrato e di un’esperienza trasversale su diversi settori industriali.

Indipendentemente dalla scelta, è fondamentale che chi redige il modello 231 possa contare sulla piena collaborazione del management aziendale, poiché solo una conoscenza approfondita dei processi interni può garantire l’elaborazione di un documento realmente calato sulla realtà specifica dell’organizzazione.

Il processo di elaborazione di un modello 231 efficace

La redazione di un modello 231 non si limita alla semplice stesura di un documento, ma rappresenta un processo articolato che richiede metodologia e precisione. Per essere realmente efficace, il modello deve nascere da un’analisi approfondita della realtà aziendale e seguire un percorso strutturato.

Il primo passo fondamentale consiste nella risk assessment, ovvero nell’identificazione e valutazione dei rischi specifici legati all’attività dell’organizzazione. Questa fase prevede l’esame dettagliato dei processi aziendali, delle procedure esistenti e delle potenziali aree di vulnerabilità rispetto ai reati previsti dal decreto.

Successivamente, si procede con la gap analysis, che mette a confronto i controlli e le procedure già esistenti con quelli necessari per prevenire efficacemente i rischi identificati. Questo permette di individuare le carenze del sistema attuale e di pianificare gli interventi necessari.

La fase di progettazione del modello prevede la definizione del codice etico, l’elaborazione delle procedure operative e dei protocolli di comportamento, la creazione del sistema disciplinare e la definizione dei flussi informativi verso l’Organismo di Vigilanza.

Un aspetto cruciale è la personalizzazione del modello sulla specifica realtà aziendale. Un modello generico o “copia-incolla” risulterebbe inefficace e non supererebbe il vaglio giudiziario in caso di necessità. Per questo motivo, i professionisti incaricati della redazione devono lavorare a stretto contatto con il management aziendale, raccogliendo informazioni dettagliate e comprendendo a fondo la cultura organizzativa.

Infine, il processo prevede la formazione del personale e l’implementazione graduale del modello, con verifiche periodiche della sua efficacia e aggiornamenti in base ai cambiamenti normativi o organizzativi. Solo un modello costantemente monitorato e aggiornato può garantire la reale protezione dell’azienda dalle responsabilità previste dal decreto.

Vantaggi di un modello 231 correttamente implementato

Un modello 231 elaborato con competenza e implementato con attenzione offre all’organizzazione benefici che vanno ben oltre la semplice conformità normativa. Il vantaggio primario è senza dubbio la protezione legale che esso garantisce: in caso di reati commessi da dipendenti o dirigenti nell’interesse dell’azienda, un modello efficace può costituire l’esimente che evita pesanti sanzioni amministrative e interdittive.

Dal punto di vista operativo, l’implementazione del modello porta a un miglioramento dei processi interni. L’analisi dettagliata delle attività aziendali necessaria per la sua redazione consente di identificare inefficienze e vulnerabilità, offrendo l’opportunità di ottimizzare procedure e controlli. Questo si traduce in una maggiore efficienza organizzativa e in una riduzione degli sprechi.

Un aspetto spesso sottovalutato riguarda i vantaggi competitivi che derivano dall’adozione del modello. Molte organizzazioni, specialmente quelle che operano con la Pubblica Amministrazione o con grandi aziende, richiedono ai propri partner commerciali di avere implementato un modello 231. Possederlo significa quindi ampliare le opportunità di business e distinguersi positivamente sul mercato.

Il modello contribuisce inoltre a creare una solida cultura della legalità all’interno dell’organizzazione. Attraverso la definizione di principi etici chiari e la formazione del personale, si promuove un ambiente di lavoro basato su integrità e responsabilità, riducendo il rischio di comportamenti illeciti.

Infine, l’adozione di un modello 231 efficace migliora la reputazione aziendale agli occhi di clienti, fornitori, investitori e altri stakeholder. In un’epoca in cui la trasparenza e l’etica negli affari sono sempre più apprezzate, dimostrare il proprio impegno nella prevenzione di illeciti rappresenta un importante asset intangibile che rafforza la fiducia nel brand e nelle relazioni commerciali.

Professionalità e competenza: le chiavi per il successo

La redazione di un modello 231 rappresenta un passaggio cruciale per qualsiasi organizzazione che intenda tutelare il proprio futuro. Come abbiamo visto, non si tratta di un semplice adempimento burocratico, ma di un processo complesso che richiede competenze specifiche e un approccio personalizzato. Affidarsi a professionisti qualificati è essenziale per ottenere un modello realmente efficace, capace di proteggere l’azienda e di apportare concreti benefici organizzativi.

Se sei un professionista che opera in ambiti non regolamentati da ordini professionali e desideri ampliare le tue competenze in materia di compliance e gestione aziendale, Formazione24H può offrirti il supporto necessario. La nostra associazione professionale ti consente di accedere a un network qualificato di esperti, partecipare a workshop formativi e ottenere attestazioni che valorizzano il tuo profilo professionale. Ecco i vantaggi di cui potrai beneficiare, iscrivendoti alla nostra associazione:

• Attestato di Qualità e Qualificazione Professionale L. 4/2013 (consente ai Docenti di ottenere l’autorizzazione del Dirigente Scolastico per svolgere, in orario extra-scolastico, le professioni non regolamentate, in conformità all’art. 508, co° 15, del D.Lgs. n. 297/94)
• Iscrizione Elenco Nazionale dei Professionisti L. 4/2013 (da esibire nei contesti lavorativi)
• Aggiornamento continuo e certificazione Crediti Formativi inclusi
• Partecipazione gratuita ai Convegni
• Dicitura “Professionista L. n. 4/2013” (da riportare su fatture e carta intestata)
• Tessera con n. di iscrizione e L. 4/13
• Accesso al network dei Professionisti
• Quota associativa valida per 24 mesi solari

Entra a far parte della nostra community di professionisti e trasforma le tue conoscenze in un vantaggio competitivo concreto.